Thủ Thuật Cách Cách lập tờ khai thuế 04/GTGT trực tiếp trên lệch giá Mới nhất 2022

Chia Sẻ Mẹo Hướng dẫn Cách lập tờ khai thuế 04/GTGT trực tiếp trên lệch giá Mới nhất 2022

Ban đang tìm kiếm từ khóa Share Mẹo Hướng dẫn Cách lập tờ khai thuế 04/GTGT trực tiếp trên lệch giá Mới nhất 2022 full HD Link Tải kỹ năng khá đầy đủ rõ ràng trên điện thoại cảm ứng, máy tính, máy tính đã update : 2022-10-28 17:06:05

Hướng dẫn cách lập tờ khai thuế GTGT mẫu 04/GTGT trực tiếp trên lệch giá trên ứng dụng HTKK mới nhất, rõ ràng từng chỉ tiêu trên Tờ khai 04/GTGT theo phương pháp trực tiếp trên lệch giá.

Chú ý: 
– Mẫu 04/GTGT Tờ khai GTGTTT trên lệch giá là tờ khai dành riêng cho những Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên lệch giá.
    +) Những đối tượng người dùng kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên lệch giá bạn cũng trọn vẹn có thể tại đây:

►►►Cách kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

– Mẫu 03/GTGT Tờ khai GTGT trực tiếp trên GTGT là tờ khai dành riêng cho Người nộp thuế mua và bán, chế tác vàng, bạc, đá quý.

————————————————————————————-
 

Sau đây Kế toán sẽ hướng dẫn cách lập tờ khai thuế GTGT mẫu 04/GTGT trực tiếp trên lệch giá rõ ràng:

– Trước khi thực thi việc kê khai bạn nên cài ứng dụng HTKK mới nhất để theo như đúng quy định và tránh 1 số ít lỗi khi nộp tờ khai. Nếu bạn chưa chắc như đinh hiện tại mới nhất là phiên bản nào thì trọn vẹn có thể xem tại đây: ► Phần mềm HTKK mới nhất

——————————————————————————–
 
– Sau khi setup xong những bạn đăng nhập vào HTKK:
– > Chọn: “Tờ khai GTGT TT trên lệch giá (04/GTGT)”

 
-> Chọn kỳ kê khai theo “Tháng hoặc Qúy”. 
-> Chọn “Tháng” hoặc “Qúy” để kê khai. (Mặc định sẽ là kỳ hiện tại)

-> Sau đó chọn: “Đồng ý”:
 

 ————————————————————————————-
 

Cách ghi tờ khai thuế 04/GTGT trực tiếp trên lệch giá:

Chú ý:
– Kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên Doanh thu là chỉ quan tâm đến lệch giá (tức là những bạn xuất bao nhiêu hóa đơn đầu ra thì phải kê khai bấy nhiêu) -> Không quan tâm đến hóa đơn nguồn vào (tức là không cần kê khai hóa đơn nguồn vào, vì không được khấu trừ).
    -> Nhưng hóa đơn nguồn vào -> Các bạn vẫn phải lấy để hạch toán vào Chi tiêu được trừ khi tính thuế TNDN.

– Tiếp đó những bạn phải quan tâm là: Hàng hóa, dịch vụ công ty bạn chịu thuế suất bao nhiêu % trên lệch giá. rõ ràng tại đây:

1) Phân phối, phục vụ hàng hoá: tỷ suất 1%

– Hoạt động bán sỉ, marketing thương mại nhỏ lẻ nhiều chủng loại thành phầm & hàng hóa (trừ giá trị thành phầm & hàng hóa đại lý bán giá chuẩn hưởng hoa hồng).
 
2) Dịch Vụ TM, xây dựng không bao thầu nguyên vật tư: tỷ suất 5%

– Dịch Vụ TM lưu trú, marketing thương mại khách sạn, nhà nghỉ, nhà trọ;
– Dịch Vụ TM cho thuê nhà, đất, shop, nhà xưởng, cho thuê tài sản và vật dụng thành viên khác;
– Dịch Vụ TM cho thuê kho bãi, máy móc, phương tiện đi lại vận tải lối đi bộ; Bốc xếp hàng hoá và hoạt động và sinh hoạt giải trí dịch vụ tương hỗ khác tương quan đến vận tải lối đi bộ như marketing thương mại bến bãi to lớn, bán vé, trông giữ phương tiện đi lại;
– Dịch Vụ TM bưu chính, chuyển phát thư tín và bưu kiện;
– Dịch Vụ TM môi giới, đấu giá và hoa hồng đại lý;
– Dịch Vụ TM tư vấn pháp lý, tư vấn tài chính, kế toán, truy thuế kiểm toán; dịch vụ làm thủ tục hành chính thuế, hải quan;
– Dịch Vụ TM xử lý tài liệu, cho thuê cổng thông tin, thiết bị công nghệ tiên tiến thông tin, viễn thông;
– Dịch Vụ TM tương hỗ văn phòng và những dịch vụ tương hỗ marketing thương mại khác;
– Dịch Vụ TM tắm hơi, massage, karaoke, vũ trường, bi-a, internet, trò chơi;
– Dịch Vụ TM may đo, giặt là; Cắt tóc, làm đầu, gội đầu;
– Dịch Vụ TM sửa chữa thay thế khác gồm có: sửa chữa thay thế máy vi tính và những vật dụng mái ấm gia đình;
– Dịch Vụ TM tư vấn, thiết kế, giám sát thi công xây dựng cơ bản;
– Các dịch vụ khác;
– Xây dựng, lắp ráp không bao thầu nguyên vật tư (gồm có cả lắp ráp máy móc, thiết bị công nghiệp).
 
3) Sản xuất, vận tải lối đi bộ, dịch vụ có gắn với hàng hoá, xây dựng có bao thầu nguyên vật tư: tỷ suất 3%

– Sản xuất, gia công, chế biến thành phầm thành phầm & hàng hóa;
– Khai thác, chế biến tài nguyên;
– Vận tải thành phầm & hàng hóa, vận tải lối đi bộ hành khách;
– Dịch Vụ TM kèm theo bán thành phầm hóa như dịch vụ đào tạo và giảng dạy, bảo dưỡng, chuyển giao công nghệ tiên tiến kèm theo bán thành phầm;
– Dịch Vụ TM ăn uống;
– Dịch Vụ TM sửa chữa thay thế và bảo dưỡng máy móc thiết bị, phương tiện đi lại vận tải lối đi bộ, xe hơi, mô tô, xe máy và xe có động cơ khác;
– Xây dựng, lắp ráp có bao thầu nguyên vật tư (gồm có cả lắp ráp máy móc, thiết bị công nghiệp).
 
4) Hoạt động marketing thương mại khác: tỷ suất 2%

– Hoạt động sản xuất những thành phầm thuộc đối tượng người dùng tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ với mức thuế suất thuế GTGT  5%; 
– Hoạt động phục vụ những dịch vụ thuộc đối tượng người dùng tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ với mức thuế suất thuế GTGT 5%;
– Các hoạt động và sinh hoạt giải trí khác không được liệt kê ở những nhóm 1, 2, 3 nêu trên.

rõ ràng tại đây nhé: 

► Danh mục ngành nghề tính thuế GTGT theo tỷ suất % trên lệch giá

 ————————————————————————————
 
Cách nhập những chỉ tiêu rõ ràng như sau:

Chỉ tiêu [21]: Ghi tổng lệch giá của thành phầm & hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng người dùng chịu thuế suất 0% và không chịu thuế GTGT (không phân biệt nhóm ngành marketing thương mại).

Chỉ tiêu [22]: Ghi tổng lệch giá thành phầm & hàng hóa dịch vụ chịu thuế GTGT 1%, rõ ràng là thuộc nhóm ngành “Phân phối, phục vụ thành phầm & hàng hóa”.

Chỉ tiêu [24]: Ghi tổng lệch giá thành phầm & hàng hóa dịch vụ chịu thuế GTGT 5%, rõ ràng là thuộc nhóm ngành “Dịch Vụ TM, xây dựng không bao thầu nguyên vật tư”.

Chỉ tiêu [26]: Ghi tổng lệch giá thành phầm & hàng hóa dịch vụ chịu thuế GTGT 3%, rõ ràng là thuộc nhóm ngành “Sản xuất, vận tải lối đi bộ, dịch vụ có gắn với thành phầm & hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật tư”. 

Chỉ tiêu [28]: Ghi tổng lệch giá thành phầm & hàng hóa dịch vụ chịu thuế GTGT 2%, rõ ràng là thuộc nhóm ngành marketing thương mại khác, không thuộc những nhóm ngành đã nêu trên.

 ————————————————————————–
 
Ví dụ: Trong quý 3/2022 kế toán có phát sinh như sau:

– Xuất 20 hóa đơn đầu ra:”Các khóa học kế toán” => Tổng cộng: 40.000.000
    (Dịch Vụ TM đào tạo và giảng dạy thuộc đối tượng người dùng Không chịu thuế GTGT)

– Xuất 15 hóa đơn đầu ra: “Dịch Vụ TM kế toán” => Tổng cộng: 50.000.000
    (Dịch Vụ TM kế toán chịu thuế suất là 5%)

(Theo quy định tại Danh mục ngành nghề tính thuế GTGT theo tỷ suất % trên lệch giá theo Thông tư 219/2013/TT- BTC)
 
Cách kê khai trên Tờ khai 04/GTGT TT trên lệch giá như sau:
 
Chỉ tiêu [21]: 40.000.000 (Không chịu thuế GTGT)
Chỉ tiêu [24]: 50.000.000 (Chịu thuế suất 5%)

Kết luận:
– Như vậy trong quý 3/2022 Công ty phải nộp số tiền thuế là 2.500.000
– Hạn nộp tờ khai 04/GTGT trực tiếp trên lệch giá  + Tiền thuế GTGT quý 3/2022 là ngày 30/10/2022

Chú ý: Những Doanh Nghiệp kê khai thuế GTGT trực tiếp trên lệch giá, những bạn vẫn phải hạch toán Chi tiêu vào sổ sách và làm BCTC, tờ khai quyết toán thuế TNDN như Doanh Nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ nhé!

:► Cách hạch toán theo phương pháp trực tiếp

————————————————————————————————

Kế toán xin chúc những bạn thành công xuất sắc!
 

Các muốn học thực hành thực tiễn những kỹ năng làm kế toán thuế, thủ thuật tối ưu ngân sách, xác lập ngân sách hợp lý, kỹ năng quyết toán thuế …. thì trọn vẹn có thể tham gia: Lớp  học kế toán thuế nâng cao.

__________________________________________________

395

Link tải Cách lập tờ khai thuế 04/GTGT trực tiếp trên lệch giá Full rõ ràng

Share một số trong những thủ thuật có Link tải về nội dung bài viết Cách lập tờ khai thuế 04/GTGT trực tiếp trên lệch giá mới nhất, Bài viết sẽ hỗ trợ Quý khách hiểu thêm và update thêm kiến thức và kỹ năng về kế toán thuế thông tư..

Tóm tắt về Cách lập tờ khai thuế 04/GTGT trực tiếp trên lệch giá

You đã xem Tóm tắt mẹo thủ thuật Cách lập tờ khai thuế 04/GTGT trực tiếp trên lệch giá rõ ràng nhất. Nếu có thắc mắc vẫn chưa hiểu thì trọn vẹn có thể để lại comments hoặc tham gia nhóm zalo để được phản hồi nhé.
#Cách #lập #tờ #khai #thuế #04GTGT #trực #tiếp #trên #doanh #thu

0
Would love your thoughts, please comment.x
()
x